Dự thảo Nghị quyết bổ sung quy định về xác định chủ sở hữu gián tiếp. Điều này nhằm khắc phục trực tiếp những bất cập của quy định hiện hành về tiêu chí xác định chủ sở hữu hưởng lợi, đặc biệt đối với trường hợp sở hữu gián tiếp, sở hữu hoặc kiểm soát chung và các cấu trúc sở hữu nhiều tầng...

Ngày 22/7, Bộ Tư pháp đăng tải hồ sơ tài liệu thẩm định Nghị quyết của Chính phủ ban hành các cơ chế, chính sách đặc thù nhằm tháo gỡ khó khăn trong pháp luật về phòng, chống rửa tiền nhằm đáp ứng yêu cầu cấp bách trong thực hiện cam kết quốc tế về trao đổi thông tin theo yêu cầu về thuế.

Theo dự thảo tờ trình của Ngân hàng Nhà nước, Quyết định 948/QĐ-TTg giao Ngân hàng Nhà nước nhiệm vụ làm đầu mối đề xuất sửa đổi Luật Phòng chống rửa tiền và các văn bản dưới luật để chuẩn hóa khái niệm và tiêu chí xác định chủ sở hữu hưởng lợi theo tiêu chuẩn OECD/FATF, bao quát cả sở hữu trực tiếp, gián tiếp, đồng kiểm soát và kiểm soát thực tế...

Việc sửa đổi bao gồm đối với các quy định liên quan trong Luật Phòng chống rửa tiền, Nghị định 19/2023/NĐ-CP ngày 28/4/2023 quy định chi tiết một số điều của Luật Phòng chống rửa tiền và Thông tư 27/2025/TT-NHNN ngày 15/9/2025 hướng dẫn thực hiện một số điều của Luật Phòng chống rửa tiền.

Theo Ngân hàng Nhà nước, việc sửa đổi khái niệm "chủ sở hữu hưởng lợi" nhằm trực tiếp khắc phục khoảng trống của pháp luật hiện hành theo yêu cầu của OECD.

Điểm nổi bật là dự thảo Nghị quyết sửa đổi, bổ sung khoản 7, Điều 3 Luật Phòng, chống rửa tiền.

Theo đó, “chủ sở hữu hưởng lợi là một hoặc nhiều cá nhân trực tiếp hoặc gián tiếp có quyền sở hữu hoặc quyền kiểm soát trên thực tế đối với khách hàng, thỏa thuận pháp lý, hoặc thực sự kiểm soát hoặc hưởng lợi từ giao dịch được khách hàng thực hiện thay mặt họ".

Đặc biệt, dự thảo sửa đổi bổ sung Điều 7 Nghị định 19/2023/NĐ-CP ngày 28/04/2023 quy định chi tiết một số điều của Luật Phòng, chống rửa tiền về “tiêu chí xác định chủ sở hữu hưởng lợi”.

Dự thảo quy định chi tiết về tiêu chí đối với “chủ sở hữu hưởng lợi” đối với khách hàng là cá nhân, “chủ sở hữu hưởng lợi” đối với khách hàng là tổ chức, “chủ sở hữu hưởng lợi” đối với thỏa thuận pháp lý và “chủ sở hữu hưởng lợi" đối với hợp đồng bảo hiểm nhân thọ.

Đơn cử, trường hợp chủ sở hữu hưởng lợi đối với khách hàng là tổ chức được xác định cụ thể. Đó là, "cá nhân trực tiếp hoặc gián tiếp hoặc vừa trực tiếp và gián tiếp sở hữu từ 25% vốn điều lệ hoặc 25% tổng số cổ phần có quyền biểu quyết trở lên của khách hàng.

Cá nhân sở hữu gián tiếp là cá nhân sở hữu từ 25% vốn điều lệ hoặc từ 25% tổng số cổ phần có quyền biểu quyết trở lên của khách hàng thông qua tổ chức hoặc thỏa thuận pháp lý khác.

Trường hợp nhóm cá nhân có liên quan đến nhau thông qua mối quan hệ nhân thân hoặc hợp đồng có tổng sở hữu trực tiếp hoặc gián tiếp hoặc vừa trực tiếp và gián tiếp từ 25% vốn điều lệ hoặc 25% tổng số cổ phần có quyền biểu quyết trở lên của khách hàng, đối tượng báo cáo xác định nhóm cá nhân này là chủ sở hữu hưởng lợi của khách hàng.

Trong quá trình xác định chủ sở hữu hưởng lợi của khách hàng, đối tượng báo cáo cần rà soát các tầng cấu trúc sở hữu của khách hàng cho đến khi xác định được  cá nhân cuối cùng nắm giữ từ 25% vốn điều lệ hoặc 25% tổng số cổ phần có quyền biểu quyết trở lên của khách hàng".

Theo Ngân hàng Nhà nước, việc bổ sung quy định về xác định chủ sở hữu gián tiếp nhằm khắc phục trực tiếp những bất cập của quy định hiện hành về tiêu chí xác định chủ sở hữu hưởng lợi, đặc biệt đối với trường hợp sở hữu gián tiếp, sở hữu hoặc kiểm soát chung và các cấu trúc sở hữu nhiều tầng.  

Ngoài ra, dự thảo bổ sung trách nhiệm của đối tượng báo cáo phải thu thập thông tin của thỏa thuận pháp lý khi khách hàng tham gia thỏa thuận pháp lý; bổ sung thời hạn cập nhật thông tin chủ sở hữu hưởng lợi (thuộc thông tin nhận biết khách hàng) theo mức độ rủi ro của khách hàng để đáp ứng yêu cầu của FATF và OECD.